🧮2026년 종합소득세 계산기

종합소득세 계산기란?

종합소득세는 1년간 번 여러 소득을 합쳐 한 번에 정산하는 세금입니다. 사업소득, 기타소득, 이자·배당소득, 연금소득, 근로소득을 모두 더해 계산하고, 다음 해 5월에 신고합니다.

프리랜서라면 이미 3.3%를 떼고 돈을 받았을 것입니다. 그건 미리 떼어 둔 것일 뿐이어서, 5월에 실제 세액을 계산해 더 냈으면 환급받고 덜 냈으면 추가로 냅니다. 소득이 많지 않은 프리랜서는 대부분 환급을 받습니다.

사용 방법

1. 종합소득금액을 넣습니다. 총수입에서 필요경비를 뺀 금액입니다.
2. 기본공제 대상 인원을 넣습니다. 본인을 포함해 1인당 150만원이 공제됩니다.
3. 국민연금 보험료 등 추가 소득공제가 있으면 넣습니다.
4. 원천징수된 소득세를 넣으면 환급액이나 추가 납부액이 나옵니다.

3.3%를 떼였다면 그중 소득세 3%에 해당하는 금액만 '기납부 소득세'에 넣으세요. 지방소득세 0.3%는 계산기가 자동으로 더해 비교합니다.

계산 방법

과세표준   = 종합소득금액 − 소득공제
산출세액   = 과세표준 × 세율 − 누진공제
지방소득세 = 소득세 × 10%
총 세액    = 소득세 + 지방소득세
정산       = 총 세액 − 기납부 세액

활용 예시

프리랜서가 1년에 5천만원을 벌고 필요경비를 뺀 소득금액이 5천만원이라면, 기본공제 150만원을 빼 과세표준이 4,850만원입니다. 15% 세율에서 누진공제 126만원을 빼면 소득세가 601만 5천원이고, 지방소득세 60만 1,500원을 더해 약 662만원입니다.

이 사람이 1년간 3.3%로 165만원을 원천징수당했다면, 총 세액 662만원에서 165만원을 빼 약 497만원을 5월에 더 내야 합니다. 반대로 소득이 2천만원이었다면 원천징수액이 실제 세액보다 많아 환급을 받습니다.

자주 묻는 질문

신고 기간은 언제인가요?

다음 해 5월 1일부터 31일까지입니다. 성실신고확인 대상 사업자는 6월 30일까지입니다. 기한을 넘기면 무신고가산세 20%와 납부지연가산세가 붙습니다.

소득금액은 어떻게 구하나요?

총수입에서 필요경비를 뺀 금액입니다. 장부를 쓰면 실제 경비를 인정받고, 장부를 쓰지 않으면 업종별 단순경비율이나 기준경비율로 경비를 추산합니다. 수입이 적으면 단순경비율이 유리한 경우가 많습니다.

직장인도 종합소득세를 신고해야 하나요?

근로소득만 있으면 연말정산으로 끝납니다. 다만 근로소득 외에 사업소득이나 기타소득, 금융소득 2천만원 초과 등이 있으면 합산해 5월에 신고해야 합니다.

기타소득 300만원 이하는 신고하지 않아도 되나요?

필요경비를 뺀 기타소득금액이 연 300만원 이하면 종합소득에 합산하지 않고 원천징수로 끝낼 수 있습니다(분리과세). 합산하는 쪽이 유리하면 합산을 선택할 수도 있습니다.

이 계산기 결과를 그대로 신고에 쓸 수 있나요?

쓸 수 없습니다. 기본공제와 직접 넣은 소득공제만 반영한 간이 계산입니다. 노란우산공제, 연금계좌 세액공제, 기부금·의료비 공제 등이 빠져 있어 실제 세액은 더 낮아지는 경우가 많습니다. 홈택스의 모의계산이나 세무 전문가를 이용하세요.

참고 자료

• 소득세법 제55조 (세율)
• 소득세법 제50조 (기본공제)
• 국세청 홈택스